ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

к отчету об исполнении бюджета

КОДЫ

0503160

                                                  на  1 июля  2012 г.

04184681

907

41230828000

383

Раздел 1 «Организационная структура субъекта бюджетной отчётности».

Местная администрация Кипенского сельского поселения создана на основании Устава муниципального образования Кипенское сельское поселение МО Ломоносовского муниципального района Ленинградской области. Администрация является исполнительным и распорядительным органом местного самоуправления на территории МО Кипенское сельское поселение.

С 01 января 2008 года в ведение администрации поселения были переданы два дома культуры и две библиотеки в деревнях Кипень и Витино. В ведении Кипенского сельского поселения находятся 4 юридических лица , а именно: местная администрация поселения, МУ ККТ ДК д.Кипень, МУ ККТ клуб д.Витино, Совет депутатов. На конец отчётного периода клуб и библиотека в деревне Витино не функционируют, т.к. их деятельность приостановлена по требованию противопожарной службы .

Бухгалтерия администрации состоит из 3 человек -главный бухгалтер(высшее экономическое образование), ведущий специалист (высшее экономическое образование), специалист (среднее специальное образование). Бухгалтерия оснащена 3 компьютерами. Для ведения бухгалтерского учёта и начисления зарплаты применяется ПП “1С”. Кроме того на компьютере гл. бухгалтера установлена система “АЦК”  .  В своей работе бухгалтерия руководствуется Инструкцией по бюджетному учёту № 157н согласно приказа МФ РФ от 01,12,2010 г. с изменениями , другими нормативно-правовыми актами.

Раздел 2 «Результаты деятельности муниципального образования Кипенское сельское поселение».

На территории Кипенского сельского поселения действует  73 небольших предприятия из разных отраслей экономики: промышленность (производство стеклопакетов, продуктов питания, памятников и т.д.),сельское хозяйство, торговля (магазины по продаже продовольственных и промышленных товаров), строительство , несколько предприятий бюджетной сферы

( детские сады, амбулатории, ФАПы, школы, ДК и библиотеки), в сфере услуг действуют кафе , ремонтные мастерские, общественные бани, парикмахерская.

Среди арендаторов нежилых помещений в Кипенском сельском поселении числятся Северо-Западный  банк Сбербанка России  , Сосновоборский почтампт ОПС Кипень.

Согласно  принципам организации местного самоуправления федеральным и региональным законодательством предусмотрены следующие источники доходов бюджета поселения:

• 10%    налога на доходы физических лиц
• 100%  налога на имущество
• 100%  земельного налога
• транспортный налог
• государственная пошлина
• неналоговые доходы

Раздел 3 «Анализ отчёта об исполнении бюджета муниципального образования Кипенское сельское поселение».

На отчётную дату бюджет поселения на 2012 год не утверждён.

При анализе поступления  доходов в бюджет  МО Кипенское сельское поселение  за  6 месяцев 2012 года  необходимо отметить следующее (приложение 1) :

Поступление собственных доходов поселения  составило  6 587 516,57 руб., что выше    прошлогоднего показателя за аналогичный период почти на 33%.

Налоговых доходов поступило 5 358 889,91 руб. или 132 % к уровню прошлого года за аналогичный период , по неналоговым поступлениям исполнение составило 1 228 626,66 руб. или 140%  к прошлому году .

Лучше всего поступали платежи по земельному налогу всего на сумму 2 652 707,47 руб. , что выше прошлогоднего уровня на 28%, видимо за счёт уплаты недоимки прошлых лет.

Налог на доходы физических лиц  поступил на общую сумму  1 771 538,82 руб., что  больше прошлогоднего показателя за аналогичный период на 28 % , видимо, за счёт  увеличения доходов населения.

Транспортного налога получено  на общую сумму 889 172,62 руб. (171 % к уровню прошлого года ) , очевидно за счёт поступления недоимки.

Налог на имущество физических лиц поступил в размере  9 503,15 руб. (14 % от уровня прошлого года ), невыполнение можно объяснить  поздним сроком уплаты (01 ноября).

Уровень поступлений по государственной пошлине составил  34 780,0 руб., что выше  прошлогоднего показателя на 27 %.

Арендной платы за  землю собрано на сумму 354 949,2 руб.  За аналогичный период прошлого года поступлений по аренде земли было больше на 145 100,00 руб.

В отчётном периоде поступило 248 000,0  руб. от продажи доли в муниципальной квартире.

Доходы от продажи земельных участков поступили на сумму 180 699,0 руб. , в прошлом году доходов этого вида было меньше на 25 % .

От  соц.найма муниципального жилья  и аренде помещений почтовой службой  в доход поселения поступило 264 119,41 руб.

Прочих неналоговых доходов , а именно-добровольных пожертвований на социальное развитие поселения  получено 18 500,0 руб. и административных платежей 6 000,0  руб.

Доходы от работы общественной бани в д.Глухово в целом составили 156 359,05 руб. , это ниже прошлогодних поступлений на 1 %.

             Льготы по уплате местных налогов предоставляются Советом депутатов МО Кипенское сельское поселение.  Налоговые льготы по земельному налогу  в отчётном периоде предусмотрены для муниципальных учреждений  культуры, физической культуры и спорта, учреждениям образования, здравоохранения , социального обслуживания населения , финансируемых  за счёт средств муниципальных бюджетов городских, сельских поселений и муниципального бюджета Ломоносовского района , членам товариществ собственников жилья, органам местного самоуправления на земли , предоставленные для обеспечения их деятельности , инвалидам I и II группы, инвалидам с детства, ветеранам и инвалидам ВОв, вдовам участников ВОв, блокадникам, узникам, ветеранам и инвалидам боевых действий, физическим лицам, имеющим право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом РФ «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы  на Чернобыльской АЭС», на земли, предназначенные для размещения домов индивидуальной жилой застройки, личного подсобного хозяйства, садоводства , огородничества, животноводства, дачного хозяйства, в отношении одного земельного участка, расположенного на территории МО Кипенское сельское поселение (согласно решения СД от 27.12.2011 г. № 29).

Сумма выпадающих доходов от предоставления льгот для муниципальных учреждений  культуры, физической культуры и спорта, учреждениям образования, здравоохранения , социального обслуживания населения , финансируемых  за счёт средств муниципальных бюджетов городских, сельских поселений и муниципального бюджета Ломоносовского района составляет за отчётный период  приблизительно 20,0 тыс. руб. Льготы остальным категориям налогоплательщиков администрация поселения считает необоснованными и предлагает Совету депутатов их пересмотреть на ближайшем заседании.

По налогу на имущество Советом депутатов льготы не предоставлялись ( решения СД от 27.12.2011 г. № 30).

На отчётную дату бюджет поселения не принят . В связи с этим кассовый план и бюджетная роспись расходов составляются ежемесячно в размере одной двенадцатой части бюджетных ассигнований в отчётном 2011 году(распоряжение главы местной администрации от 10.01.2012 г. № 2).(Приложение 2).

По разделу 0102-0020300-900 «Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования» произведено расходов в отчётном периоде  на зарплату с начислениями главе поселения , работающей на постоянной основе , на общую сумму 221 281,02 руб.

Исполнение плана по данному виду 80 % назначений.

По разделу 0103-0020400-900 «Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований» в целом израсходовано 350 127,72 руб. , а именно:

– ст.226 «Прочие работы, услуги» выплачено 350 117,23 руб.  на компенсационные выплаты депутатам поселения, на оплату юридических услуг ;

– ст.290 «Прочие расходы» на сумму 10,49 руб. была оплачена пеня в Пенсионный фонд и ФСС;

-ст.340 «Увеличение стоимости материальных запасов»  запланированные средства на сумму 19 998,0 руб. для приобретения канцелярских и хозяйственных товаров не были использованы . Общее исполнение плана по подразделу 80 %.

По подразделу 0104-0020400-900 «Функционирование Правительства Российской Федерации , высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации , местных администраций» по администрации МО Кипенское сельское поселение средства , в основном , расходовались на следующие цели :

–ст.211 «Заработная плата» в сумме  1 477 482,63 руб. израсходовано на заработную плату работников администрации поселения.

–ст.213 «Начисления на выплаты по оплате труда»  в сумме 385 414,25 руб.  перечислено начислений на заработную плату в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Фонд обязательного медицинского страхования.

–ст.221 «Услуги связи» в сумме 40 257,8 руб. оплачивались услуги электросвязи согласно заключённым договорам с ОАО «Северо-Западный Телеком» и ОАО «Ростелеком», услуги ФГУП «ЦентрИнформ» за подключение услуги по сдаче отчётности через  сеть Интернет .

–ст.222 «Транспортные услуги» запланированы в сумме 3 300,0  руб. средства на оплату маршрутных листов работникам администрации, средства израсходованы полностью.

–ст.223 «Коммунальные услуги» в сумме 70 998,0 руб. оплачивались согласно заключённым договорам с ОАО «Петербургская сбытовая компания» и ООО «ЛР ТЭК» поставленная для нужд администрации электрическая энергия и услуги по водоснабжению, теплоснабжению здания администрации.

–ст.225 «Работы, услуги по содержанию имущества» в сумме 47 252,93 руб. расходовались средства на обслуживание пожарной сигнализации  по договору с ООО «Сигнал» , заправку и восстановление картриджей для принтеров, предоплата за энергетическое обследование помещений администрации, оплату по договору на содержание имущества (мытьё окон в администрации).

–ст.226 «Прочие работы, услуги» в сумме  535 495,0 руб. производилась оплата труда с начислениями  ночных сторожей в администрации, оплата ООО «ВТА» услуг по сопровождению справочной системы «Консультант+», «1С», ООО «ФорумМедиа» оплачено обновление к справочнику по муниципальному заказу, АНО «Редакция газеты «Балтийский луч» оплачены услуги по размещению в газете различной информации, по страхованию ОСАГО .

–ст.290 «Прочие расходы» в сумме 22 792,08 руб. израсходовано на перечисление штрафа за ненадлежащее санитарное состояние жилого дома № 90 по Ропшинскому шоссе в д.Кипень, были перечислены платежи в бюджет  за загрязнение окружающей среды, а так же пеня в ПФР.

-ст.310 «Увеличение стоимости основных средств» в сумме 6 600,0  руб. запланированы средства на приобретение основных средств для нужд администрации, в отчётном периоде таких расходов не было..

–ст.340 «Увеличение стоимости материальных запасов» в сумме 102 900,0 руб. приобретался  бензин, хозяйственные и канцелярские товары для нужд администрации.

Всего по данному подразделу израсходовано средств в сумме 2 685 892,69 руб. Общее исполнение  70 % от плана.

По подразделу 0104-0020800-900 «Функционирование Правительства Российской Федерации , высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации , местных администраций»  (глава местной администрации)   средства расходовались только на заработную плату с начислениями главе администрации, а именно :

–ст.211 «Заработная плата» в сумме 206 661,52 руб. израсходовано на заработную плату главе администрации поселения.

–ст.213 «Начисления на выплаты по оплате труда»  в сумме 69 509,2 руб.  перечислено начислений на заработную плату в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Фонд обязательного медицинского страхования. Всего по данному подразделу израсходовано средств в сумме 276 170,72  руб. Общее исполнение  56 % от плана.

По разделу 0203-0013600-900 «Мобилизационная и вневойсковая подготовка» средства , запланированные в сумме 290 441,0 руб. за счёт субвенции из областного бюджета , расходовались на следующие нужды :

–ст.211 «Заработная плата» 50 774,0 руб. на оплату труда  специалиста , занимающегося военно-учётной работой,

– ст.213 «Начисления на выплаты по оплате труда» 15 333,75 руб. на начисления в государственные внебюджетные фонды.

– –ст.340 «Увеличение стоимости материальных запасов» 15 330,0 руб. на приобретение канцелярских и хозяйственных товаров для военно-учётного стола .

Исполнение годового плана по этому виду расходов в отчётном периоде составило 28% назначений.

По разделу 0309-2180100-900 «Предупреждение и ликвидация последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона» средства в сумме 49 998,0 запланированы на мероприятия по предупреждению и ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий на территории поселения. Расходов не было.

По разделу 0412-3380000-900 « Другие вопросы в области национальной экономики»  по ст.226 «Прочие услуги» израсходовано 150 000,0 руб. на оплату услуг по кадастровой съёмке. Исполнение  плана 100 %.

По разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство»   исполнение  плана составило в целом 2 322 393,67 руб. или  39 % .

– по разделу 0501-3500300-900 «Жилищное хозяйство» (всего на сумму 1 188 756,8 руб., исполнение  плана 93 %)  по ст.225 «Работы, услуги по содержанию имущества» средства  расходовались на  текущий ремонт муниципального жилья , на окончательный расчёт с ООО «СК «ПСР»  за обследование жилых домов , ремонт электропроводки в жилом доме , содержание муниципальной квартиры.                                                                                                                                                            по ст. 226 « Прочие услуги» оплачено  МУП РИЦ ЛР за начисление и учёт платежей населения за соц.найм. , на погашение кредиторской задолженности за проектирование узлов учёта тепловой энергии в многоквартирных домах.

– по разделу 0502-3510500-900 «Коммунальное хозяйство» (исполнение годового плана 50 %):

по ст.225 «Работы, услуги по содержанию имущества» средства в общей сумме 126 887,17руб. расходовались согласно договоров с ООО «ЛР ТЭК» на  коммунальные услуги в бане д.Глухово,  ООО «Теллур» за обслуживание кассового аппарата в бане д. Глухово, приобретение дров, ремонт бани ,  а так же на приобретение хозяйственных товаров для работы бани (лампочки, средства для уборки и т.д.).

по ст. 226  «Прочие работы, услуги» в сумме 89 792,43 руб. средства расходовались на выплаты с начислениями по договору подряда работнику бани в д. Глухово .

-по разделу 0503 «Благоустройство» (исполнение 916 957,27 руб. или 21 % от плана на год) :

• 0503-6000100-900 «Уличное освещение» : исполнение 56 % от плана-

по ст. 225 «Работы, услуги по содержанию имущества» производилась оплата работ по договору за ремонт уличного освещения в д. Келози, д. Шундорово, д. Черемыкино всего на сумму 391 416,69 руб.

• 0503-6000200-900 «Содержание автомобильных дорог и инженерных сооружений на них» : исполнение 13 %-                                                                                                                              по ст. 225 «Работы, услуги по содержанию имущества»  на общую сумму 352 654,89 руб. производилась уборка снега на внутридворовых проездах , ремонт трактора, оплата с начислениями по договору услуг тракториста..

по ст.340«Увеличение стоимости материальных запасов»  на сумму 26 668,0 руб. приобреталось горючее для трактора.

• 0503-6000300-900 «Озеленение»:

по ст.340 «Увеличение стоимости материальных запасов» запланированы расходы на  приобретение рассады цветов для озеленения территории поселения на общую сумму 17 500,0 руб. В течение отчётного периода таких расходов не было.

• 0503-6000500-900 «Прочие мероприятия по благоустройству городских округов и поселений»:                                                                                                                                       по ст. 226 «Прочие работы, услуги» производилась оплата с начислениями услуг дворников в д. Кипень и д. Келози, услуг по отлову бродячих собак по договору с ООО «Фауна» . Исполнение плана по этому разделу составило 21 % (146 217,69 руб.).

По разделу 0801 «Культура»   запланированные средства освоены на  общую сумму

1 286 787,17 руб. (в том числе дом культуры в д. Кипень -880 079,27 руб.; Кипенская сельская библиотека –406 707,9 руб.) или 82 % плана.

  0801-4409900-001 -По Дому культуры в д.Кипень (исполнение 89 % плана):

–ст.211 «Заработная плата» в сумме 590 969,54 руб. израсходовано на заработную плату работников ДК (8 чел.).

–ст.213 «Начисления на выплаты по оплате труда»  в сумме 168 040,24 руб.  перечислено начислений на заработную плату в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Фонд обязательного медицинского страхования.

–ст.221 «Услуги связи» в сумме 2 528,87 руб. оплачивались услуги электросвязи согласно заключённым договорам с ОАО «Ростелеком» .

– ст.222 «Транспортные услуги» в сумме 875,0 руб. запланированы средства на оплату маршрутных листов работникам ДК. В отчётном периоде таких расходов не было.

–ст.223 «Коммунальные услуги» в сумме 77 610,0 руб. оплачивались согласно заключённым договорам с ООО «ЛР ТЭК» услуги по водоснабжению, теплоснабжению здания ДК.

–ст.225 «Работы, услуги по содержанию имущества» в сумме 12 112,0 руб. расходовались средства на обслуживание пожарной сигнализации  по договору с ООО «Сигнал» , дератизацию помещений по договору с ООО Профилактика», заправку  картриджей для принтера.

–ст.226 «Прочие работы, услуги» в сумме  5 936,04 руб. запланированные средства расходовались на оформление подписки на периодические издания.

–ст.290 «Прочие расходы» в сумме 19 060,48 руб. израсходовано на проведение праздника «Масленица», «День блокадника», «День работника культуры» и перечисление платежей за загрязнение окружающей среды.

–ст.340 «Увеличение стоимости материальных запасов» в сумме 3 822,1 руб. приобретались   хозяйственные и канцелярские товары для нужд ДК, в т.ч. питьевая вода для кулера.

0801-4429900-001 -По Кипенской сельской библиотеке ( исполнение 61 %):

–ст.211 «Заработная плата» в сумме 253 224,0 руб. израсходовано на заработную плату работников библиотеки (4 человека).

–ст.213 «Начисления на выплаты по оплате труда»  в сумме 69 879,85 руб. перечислено начислений на заработную плату в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Фонд обязательного медицинского страхования.

–ст.221 «Услуги связи» в сумме 3 749,78 руб. оплачивались услуги электросвязи согласно заключённым договорам с ОАО «Ростелеком».

–ст.222 «Транспортные услуги» в сумме 1 150,0 руб. средства расходовались на оплату маршрутных листов работникам библиотеки.

–ст.223 «Коммунальные услуги» в сумме 15 000,0. руб. оплачивались согласно заключённым договорам с ООО «ЛР ТЭК» коммунальные услуги.

–ст.225 «Работы, услуги по содержанию имущества» на сумму 1 400,0 руб. оплачены заправка и ремонт картриджа.

–ст.226 «Прочие работы, услуги» в сумме  51 159,0 руб. запланированные средства расходовались на оформление подписки на периодические издания.

–ст.290 «Прочие расходы» в сумме 912,27 руб. израсходовано на проведение мероприятий к 9 мая и  перечисление платежей за загрязнение окружающей среды.

–ст.310 «Увеличение стоимости основных средств» в сумме 4 251,0 руб. были куплены книги.

–ст.340 «Увеличение стоимости материальных запасов» в сумме 5 982,0 руб. приобретались   хозяйственные и канцелярские товары для нужд библиотеки .

По разделу 1001 –4910100-005 «Пенсионное обеспечение » по ст.263 «Пенсии, пособия, выплачиваемые организациями сектора государственного управления» средства расходовались на перечисление  доплат к пенсиям бывших работников местной администрации –муниципальных служащих согласно решения совета депутатов МО Кипенское сельское поселение от 09 марта 2007 г. №7  (4 чел.) (исполнение 100 %  плана или 64 395,42 руб.).

По разделу 1003-5053300-013 «Социальное обеспечение населения» по ст.290 «Прочие расходы» производились расходы на материальную помощь малоимущим жителям поселения согласно Положения, подарки малолетним узникам. Исполнение  составляет 51 516,0 руб. или 52 %  плана .Недовыполнение связано с недостаточным поступлением доходов в виде добровольных пожертвований от населения на эти цели.

По разделу 1105-5129700-900  «Другие вопросы в области физической культуры и спорта» запланированы расходы на проведение занятий с жителями поселения в спортивных секциях. В поселении заключен  договор со спортивным инструктором.

Расходы  производились:

по ст.226 «Прочие работы, услуги» на выплату заработной платы с начислениями по договору со спортинструктором (всего 88 722,17 руб.);

–ст.310 «Увеличение стоимости основных средств» в сумме 102 012,0 руб. приобретено оборудование для спортивной площадки (средства выделены депутатом ЗАКС Кузьминым Н.А.);

по ст.340 «Увеличение стоимости материальных запасов» приобретались хоз. товары для проведения спортивных мероприятий всего на сумму  111 378,0 руб., в т.ч. 37 988,0 руб. – средства депутата Кузьмина Н.А.

Спортивных сооружений на территории поселения нет. Исполнение плана по разделу составило в целом 302 112,17 руб. или  77 %.

По разделу 1403-5210600-017 «Прочие межбюджетные трансферты общего характера» по ст.251 «Перечисления другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации» средства перечислялись в соответствии с  соглашением  второму уровню власти на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения , а именно, переданы комитету финансов администрации МО Ломоносовский муниципальный район полномочия по исполнению бюджета поселения и контролю за исполнением бюджета.(пп.1ст.14 131-ФЗ), исполнение 50 %  от  запланированного  на год (25 300,0 руб.)

Раздел 4 «Анализ показателей финансовой отчётности муниципального образования Кипенское сельское поселение».

            Сведения об остатках денежных средств на счетах получателя бюджетных средств показаны в табл. ф. 0503178.Управлением Федерального казначейства по Ленинградской области  открыт лицевой счёт  № 40302810300003002707 «Средства , поступающие  во временное распоряжение бюджетных учреждений» для учёта операций со средствами , поступающими во временное распоряжение получателей средств местного бюджета муниципального образования Кипенское сельское поселение . На конец отчётного периода на этом счёте остатков нет .

«Отчёт о кассовом поступлении и выбытии средств от приносящей доход деятельности» Ф. 0503134, «Отчёт об исполнении сметы доходов и расходов по приносящей доход деятельности» Ф.0503114 не представлены в связи с тем, что финансовых показателей для этих отчётов нет, предпринимательской деятельности не ведётся.

Раздел 5 «Прочие вопросы деятельности муниципального образования Кипенское сельское поселение».

На 01,07,2012 г. по поселению числится дебиторская задолженность на общую сумму 1 047 961,72 руб. Она складывается из просроченной задолженности по соц.найму ЗАО УК «Энергокомплектмонтаж» за 2009-2010 г.

Кредиторская задолженность на 01,07,2012 г. составляет 1 145 461,21 руб.

Она состоит :

-текущая задолженность по заработной плате с начислениями работникам администрации,  юристу  в совете депутатов, по договорам подряда за работу в общественной бане , дворникам, за ремонт дорог  по договору, спортинструктору, работникам библиотеки и Дома культуры на общую сумму 763 996,44 руб. Задолженность не является просроченной , срок выплаты заработной платы установлен на 05,07,2012 г.;

-задолженность перед ООО «ЛР ТЭК» за коммунальные услуги на общую сумму 38 872,05 руб., в том числе 38 428,47 руб. просроченная;

-задолженность перед ОАО «ПСК» за электроэнергию в сумме 2 798,29 руб. ;

-просроченная задолженность перед ООО «Бизнесстройконтракт» на сумму 48 000,0 руб. за  кадастровую съёмку под жилыми домами, счета будут оплачены в течение года по мере увеличения ассигнований.

-просроченная задолженность перед ЗАО «АЭФТ» на сумму 291 794,43 руб. за проектирование узлов учёта в многоквартирных домах,

Среди причин образования кредиторской задолженности можно назвать то, что задолженность образовалась в связи с тем, что расчётные документы поступили в конце отчётного периода, просроченная задолженность объясняется  отсутствием утверждённого бюджета , ограниченным количеством средств на расчётном счёте в связи с недополучением доходов , в частности с приостановкой дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности из областного бюджета . Задолженность будет погашаться в течение года по мере поступления средств и увеличения ассигнований.

По резервному фонду в отчётном периоде средства не планировались и расходов не было.

Бюджетные кредиты (ссуды) юридическим лицам за анализируемый период по администрации не предоставлялись.

Зам.главы местной администрации:                                       Л.И.Шашукова

Гл. бухгалтер :                                                                          Л.Ю.Фомина