Анализ

исполнения  бюджета Кипенского сельского поселения

 за  3 мес. 2012 г.

Справка об исполнении доходной части бюджета в разрезе доходных источников по Кипенскому сельскому поселению за  3 мес.2012 г.
				тыс.руб.
Наименование доходного источника	Годовой план	Факт отчётного периода	Процент исполнения годового плана, %	Факт соответствующего периода прошлого года
НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ,всего	0	1464,5	0	1759,6
в том числе:
Налог на доходы физических лиц	0	681	0	559,4
Единый сельскохозяйственный налог	0	0	0	0
Налог на имущество физических лиц	0	1,7	0	61,2
Транспортный налог	0	212,6	0	124,3
Земельный налог	0	545,8	0	1002,9
Государственная пошлина	0	22,2	0	11,8
Задолженность и перерасчёты по отменённым налогам , сборам и иным обязательным платежам	0	1,2	0	0
НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ , всего	0	601,3	0	473,5
в том числе:
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности	0	333,4	0	233,6
из них:
Доходы , получаемые в виде арендной платы за земельные участки	0	203,3	0	225,8
Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства	0	84,1	0	78,7
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов	0	176,8	0	144,0
из них:
Доходы от реализации имущества , находящегося в государственной и муниципальной собственности	0	0	0	0
Доходы от продажи земельных участков , находящихся в государственной и муниципальной собственности	0	176,8	0	144,0
Штрафы,санкции, возмещение ущерба	0	0	0	0
Прочие неналоговые доходы	0	7,0	0	17,2
ВСЕГО НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ	0	2065,8	0	2233,1

                        На территории Кипенского сельского поселения действует  73 небольших предприятия из разных отраслей экономики: промышленность (производство стеклопакетов, продуктов питания, памятников и т.д.),сельское хозяйство, торговля (магазины по продаже продовольственных и промышленных товаров), строительство , несколько предприятий бюджетной сферы

( детские сады, амбулатории, ФАПы, школы, ДК и библиотеки), в сфере услуг действуют кафе , ремонтные мастерские, общественные бани, парикмахерская.

Среди арендаторов нежилых помещений в Кипенском сельском поселении числятся Северо-Западный  банк Сбербанка России  , Сосновоборский почтампт ОПС Кипень.

Согласно  принципам организации местного самоуправления федеральным и региональным законодательством предусмотрены следующие источники доходов бюджета поселения:

• 10%    налога на доходы физических лиц
• 100%  налога на имущество
• 100%  земельного налога
• транспортный налог
• государственная пошлина
• неналоговые доходы

На отчётную дату бюджет поселения на 2012 год не утверждён.

При анализе поступления  доходов в бюджет  МО Кипенское сельское поселение  за  3 месяца 2012 года  необходимо отметить следующее:

Поступление собственных доходов поселения  составило  2065,8тыс. руб., что ниже   прошлогоднего показателя за аналогичный период на 167,3 тыс. руб.

Налоговых доходов поступило 1464,5 тыс. руб. или 83 % к уровню прошлого года за аналогичный период , по неналоговым поступлениям поступление составило 601,3 тыс. руб. или 127 % к прошлому году .

Лучше всего поступали платежи по налогу на доходы физических лиц  всего на сумму  681,0 тыс. руб., что  больше прошлогоднего показателя за аналогичный период на 22 % , видимо, за счёт  увеличения доходов населения.

Транспортного налога получено  на общую сумму 212,6 тыс. руб. (171 % к уровню прошлого года ) .

Платежи по земельному налогу поступили всего на сумму 545,8 тыс. руб. , что почти наполовину  ниже прошлогоднего уровня . Видимо, причина снижения поступлений в том, что  население не получило квитанции из налоговой инспекции , т.к. не наступил срок уплаты (01 ноября года , следующего за годом , за который начислен налог ). Кроме того, в текущем году советом депутатов поселения значительно расширен перечень  льгот по этому виду доходов , что резко снизило налоговую базу.

Налог на имущество физических лиц поступил в размере  1,7 тыс. руб. (3 % от уровня прошлого года ), невыполнение можно объяснить так же поздним сроком уплаты .

Уровень поступлений по государственной пошлине составил  22,2 тыс. руб., что выше  прошлогоднего показателя на 88 %.

Арендной платы за  землю собрано на сумму 203,3 тыс. руб.  За аналогичный период прошлого года поступлений по аренде земли было больше на 22,5 тыс. руб.

Доходы от продажи земельных участков поступили на сумму 176,8 тыс. руб. , в прошлом году доходов этого вида было меньше на 23 % .

От  соц.найма муниципального жилья  и аренде помещений почтовой службой  в доход поселения поступило 130,1 тыс. руб.

Прочих неналоговых доходов , а именно-добровольных пожертвований на социальное развитие поселения  получено 6,6 тыс. руб.

Доходы от работы общественной бани в д.Глухово в целом составили 84,1 тыс. руб. , это выше прошлогодних поступлений на 7 %.

             Льготы по уплате местных налогов предоставляются Советом депутатов МО Кипенское сельское поселение.  Налоговые льготы по земельному налогу  в отчётном периоде предусмотрены для муниципальных учреждений  культуры, физической культуры и спорта, учреждениям образования, здравоохранения , социального обслуживания населения , финансируемых  за счёт средств муниципальных бюджетов городских, сельских поселений и муниципального бюджета Ломоносовского района , членам товариществ собственников жилья, органам местного самоуправления на земли , предоставленные для обеспечения их деятельности , инвалидам I и II группы, инвалидам с детства, ветеранам и инвалидам ВОв, вдовам участников ВОв, блокадникам, узникам, ветеранам и инвалидам боевых действий, физическим лицам, имеющим право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом РФ «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы  на Чернобыльской АЭС», на земли, предназначенные для размещения домов индивидуальной жилой застройки, личного подсобного хозяйства, садоводства , огородничества, животноводства, дачного хозяйства, в отношении одного земельного участка, расположенного на территории МО Кипенское сельское поселение (согласно решения СД от 27.12.2011 г. № 29).

Сумма выпадающих доходов от предоставления льгот для муниципальных учреждений  культуры, физической культуры и спорта, учреждениям образования, здравоохранения , социального обслуживания населения , финансируемых  за счёт средств муниципальных бюджетов городских, сельских поселений и муниципального бюджета Ломоносовского района составляет за отчётный период  приблизительно 10,0 тыс. руб. Льготы остальным категориям налогоплательщиков администрация поселения считает необоснованными и предлагает Совету депутатов их пересмотреть на ближайшем заседании.

По налогу на имущество Советом депутатов льготы не предоставлялись ( решения СД от 27.12.2011 г. № 30).

 

На отчётную дату бюджет поселения не принят . В связи с этим кассовый план и бюджетная роспись расходов составляются ежемесячно в размере одной двенадцатой части бюджетных ассигнований в отчётном 2011 году (распоряжение главы местной администрации от 10.01.2012 г. № 2)

 

Справка  об исполнении расходной части бюджета по Кипенскому сельскому поселению                               за  3 мес.2012 г.

                                                                                                                                             (тыс. руб.).

                                                 Уточнённый план на год      исполнено          % исполнения

• По совету депутатов                               474,3               262,5                             55
• По администрации МО

Кипенское сельское поселение                   2486,9              1266,1                          51

 

• По мобилизационной и

вневойсковой подготовке                     234,7                 33,8                              14

 

• По национальной

безопасности и правоохранительной

деятельности                                                  33,3                     0                                 0

 

1.                                        i.            По другим вопросам в области

национальной экономики                              100,0                   75,0                             75

 

 

• По жилищно-коммунальному

хозяйству                                                        4012,9               1143,1                           28

 

• По культуре, кинематографии ,

средствам массовой информации                1017,6               473,8                              47

 

• Пенсионное обеспечение                        43,0                   32,2                               75

 

• Социальное обеспечение населения      66,7                   38,6                               58

 

• По физической культуре и спорту          166,7                96,7                                58

 

• По межбюджетным трансфертам            25,3                  6,3                                  25

 

 

 

По разделу 0102-0020300-900 «Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования» произведено расходов в отчётном периоде  на зарплату с начислениями главе поселения , работающей на постоянной основе , на общую сумму 91,4 тыс. руб.

Исполнение плана по данному виду 50 % годовых назначений.

По разделу 0103-0020400-900 «Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований» в целом израсходовано 171,1тыс. руб. , а именно:

– ст.226 «Прочие работы, услуги» выплачено 171,0 тыс. руб.  на компенсационные выплаты депутатам поселения, на оплату юридических услуг ;

– ст.290 «Прочие расходы» на сумму 10,49 руб. была оплачена пеня в Пенсионный фонд и ФСС;

-ст.340 «Увеличение стоимости материальных запасов»  запланированные средства на сумму 13,3 тыс. руб.для приобретения канцелярских и хозяйственных товаров не были использованы . Общее исполнение плана по подразделу 59 %.

По подразделу 0104-0020400-900 «Функционирование Правительства Российской Федерации , высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации , местных администраций» по администрации МО Кипенское сельское поселение средства , в основном , расходовались на следующие цели :

–ст.211 «Заработная плата» в сумме 650,3 тыс. руб. израсходовано на заработную плату работников администрации поселения.

–ст.213 «Начисления на выплаты по оплате труда»  в сумме 108,1 тыс. руб.  перечислено начислений на заработную плату в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Фонд обязательного медицинского страхования.

–ст.221 «Услуги связи» в сумме 18,9 тыс. руб. оплачивались услуги электросвязи согласно заключённым договорам с ОАО «Северо-Западный Телеком» и ОАО «Ростелеком», услуги ФГУП «ЦентрИнформ» за подключение услуги по сдаче отчётности через  сеть Интернет .

–ст.222 «Транспортные услуги» запланированы в сумме 2,2 тыс. руб. средства на оплату маршрутных листов работникам администрации, в отчётном периоде таких расходов не было.

–ст.223 «Коммунальные услуги» в сумме 35,5 тыс. руб. оплачивались согласно заключённым договорам с ОАО «Петербургская сбытовая компания» и ООО «ЛР ТЭК» поставленная для нужд администрации электрическая энергия и услуги по водоснабжению, теплоснабжению здания администрации.

–ст.225 «Работы, услуги по содержанию имущества» в сумме 4,9 тыс. руб. расходовались средства на обслуживание пожарной сигнализации  по договору с ООО «Сигнал» , заправку и восстановление картриджей для принтеров.

–ст.226 «Прочие работы, услуги» в сумме  278,1 тыс. руб. производилась оплата труда с начислениями  ночных сторожей в администрации, оплата ООО «ВТА» услуг по сопровождению справочной системы «Консультант+», «1С», ООО «ФорумМедиа» оплачено обновление к справочнику по муниципальному заказу, АНО «Редакция газеты «Балтийский луч» оплачены услуги по размещению в газете различной информации .

–ст.290 «Прочие расходы» в сумме 11,0 тыс. руб. израсходовано на перечисление штрафа за ненадлежащее санитарное состояние жилого дома № 90 по Ропшинскому шоссе в д.Кипень.

-ст.310 «Увеличение стоимости основных средств» в сумме 4,4 тыс. руб. запланированы средства на приобретение основных средств для нужд администрации, в отчётном периоде таких расходов не было..

–ст.340 «Увеличение стоимости материальных запасов» в сумме 36,0 тыс. руб. приобретался  бензин, хозяйственные и канцелярские товары для нужд администрации.

Всего по данному подразделу израсходовано средств в сумме 1142,9 тыс. руб. Общее исполнение  52 % от плана.

По подразделу 0104-0020800-900 «Функционирование Правительства Российской Федерации , высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации , местных администраций»  (глава местной администрации)   средства расходовались только на заработную плату с начислениями главе администрации, а именно :

–ст.211 «Заработная плата» в сумме 92,6 руб. израсходовано на заработную плату главе администрации поселения.

–ст.213 «Начисления на выплаты по оплате труда»  в сумме 30,6 тыс. руб.  перечислено начислений на заработную плату в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Фонд обязательного медицинского страхования. Всего по данному подразделу израсходовано средств в сумме 123,2 тыс. руб. Общее исполнение  44 % от плана.

 

 

По разделу 0203-0013600-900 «Мобилизационная и вневойсковая подготовка» средства , запланированные в сумме 234,7 тыс. руб. за счёт субвенции из областного бюджета , расходовались на следующие нужды :

–ст.211 «Заработная плата» 18,0 тыс. руб. на оплату труда  специалиста , занимающегося военно-учётной работой,

– ст.213 «Начисления на выплаты по оплате труда» 5,4 тыс. руб. на начисления в государственные внебюджетные фонды.

– –ст.340 «Увеличение стоимости материальных запасов» 10,3 тыс. руб. на приобретение канцелярских и хозяйственных товаров для военно-учётного стола .

Исполнение годового плана по этому виду расходов в отчётном периоде составило 14 % назначений.

 

По разделу 0309-2180100-900 «Предупреждение и ликвидация последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона» средства запланированы на мероприятия по предупреждению и ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий на территории поселения. Расходов не было.

По разделу 0412-3380000-900 « Другие вопросы в области национальной экономики»  по ст.226 «Прочие услуги» израсходовано 75,0 тыс. руб. на оплату услуг по кадастровой съёмке. Исполнение  плана 75 %.

 

По разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство»   исполнение  плана составило в целом 4012,9 тыс. руб. или  28 % .

– по разделу 0501-3500300-900 «Жилищное хозяйство» (всего на сумму 598,5 тыс. руб., исполнение  плана 70 %)  по ст.225 «Работы, услуги по содержанию имущества» средства  расходовались на  текущий ремонт муниципального жилья , на окончательный расчёт с ООО «СК «ПСР»  за обследование жилых домов ,                                                                                                                             по ст. 226 « Прочие услуги» оплачено  МУП РИЦ ЛР за начисление и учёт платежей населения за соц.найм. , за проектирование узлов учёта тепловой энергии в многоквартирных домах.

 

– по разделу 0502-3510500-900 «Коммунальное хозяйство» (исполнение годового плана 45 %):

по ст.225 «Работы, услуги по содержанию имущества» средства в общей сумме 94,1 тыс.руб. расходовались согласно договоров с ООО «ЛР ТЭК» на  коммунальные услуги в бане д.Глухово,  ООО «Теллур» за обслуживание кассового аппарата в бане д. Глухово, приобретение дров, ремонт бани ,  а так же на приобретение хозяйственных товаров для работы бани (лампочки, средства для уборки и т.д.).

по ст. 226  «Прочие работы, услуги» в сумме 35,9 тыс. руб. средства расходовались на выплаты с начислениями по договору подряда работнику бани в д. Глухово .

 

-по разделу 0503 «Благоустройство» (исполнение 414,6 тыс. руб. или 15 % от плана на год) :

• 0503-6000100-900 «Уличное освещение» : исполнение 21 % от плана-

по ст. 225 «Работы, услуги по содержанию имущества» производилась оплата работ по договору за ремонт уличного освещения в д. Келози, д. Шундорово, д. Черемыкино всего на сумму 99,2 тыс. руб.

• 0503-6000200-900 «Содержание автомобильных дорог и инженерных сооружений на них» :                                  по ст. 225 «Работы, услуги по содержанию имущества»  на общую сумму 226,9 тыс. руб. производилась уборка снега на внутридворовых проездах , ремонт трактора.

по ст.340«Увеличение стоимости материальных запасов»  на сумму 16,0 тыс. руб. приобреталось горючее для трактора.

• 0503-6000300-900 «Озеленение»:

по ст.340 «Увеличение стоимости материальных запасов» запланированы расходы на  приобретение рассады цветов для озеленения территории поселения на общую сумму 10,0 тыс. руб. В течении отчётного периода таких расходов не было.

• 0503-6000500-900 «Прочие мероприятия по благоустройству городских округов и поселений»:                                                                                                                                       по ст. 226 «Прочие работы, услуги» производилась оплата с начислениями услуг дворников в д. Кипень и д. Келози . Исполнение плана по этому разделу составило 18 % (72,5 тыс. руб.).

По разделу 0801 «Культура»   запланированные средства освоены на  общую сумму                 473,8 тыс. руб. (в том числе дом культуры в д. Кипень -347,7 тыс. руб.; Кипенская сельская библиотека – 126,1 тыс. руб.) или 47 % плана. Недовыполнение плана по этому виду расходов связано с тем, что в доме культуры существуют вакансии по некоторым должностям.

 

  0801-4409900-001 -По Дому культуры в д.Кипень (исполнение 53 % плана):

 

–ст.211 «Заработная плата» в сумме 220,8 тыс. руб. израсходовано на заработную плату работников ДК (8 чел.).

–ст.213 «Начисления на выплаты по оплате труда»  в сумме 60,8 тыс.руб.  перечислено начислений на заработную плату в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Фонд обязательного медицинского страхования.

–ст.221 «Услуги связи» в сумме 0,7 тыс. руб. оплачивались услуги электросвязи согласно заключённым договорам с ОАО «Ростелеком» .

– ст.222 «Транспортные услуги» в сумме 0,5тыс. руб. запланированы средства на оплату маршрутных листов работникам ДК. В отчётном периоде таких расходов не было.

–ст.223 «Коммунальные услуги» в сумме 38,8 тыс. руб. оплачивались согласно заключённым договорам с ООО «ЛР ТЭК» услуги по водоснабжению, теплоснабжению здания ДК.

–ст.225 «Работы, услуги по содержанию имущества» в сумме 9,2 тыс. руб. расходовались средства на обслуживание пожарной сигнализации  по договору с ООО «Сигнал» , дератизацию помещений по договору с ООО Профилактика», заправку  картриджей для принтера.

–ст.226 «Прочие работы, услуги» в сумме  20,2 тыс. руб. запланированные средства не расходовались.

–ст.290 «Прочие расходы» в сумме 16,2 тыс. руб. израсходовано на проведение праздника «Масленица», «День блокадника».

–ст.340 «Увеличение стоимости материальных запасов» в сумме 1,2 тыс. руб. приобретались   хозяйственные и канцелярские товары для нужд ДК, в т.ч. питьевая вода для кулера.

 

0801-4429900-001 -По Кипенской сельской библиотеке ( исполнение 35 %):

 

–ст.211 «Заработная плата» в сумме 85,8 тыс. руб. израсходовано на заработную плату работников библиотеки (4 человека).

–ст.213 «Начисления на выплаты по оплате труда»  в сумме 25,8 тыс. руб. перечислено начислений на заработную плату в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Фонд обязательного медицинского страхования.

–ст.221 «Услуги связи» в сумме 1,7 тыс. руб. оплачивались услуги электросвязи согласно заключённым договорам с ОАО «Ростелеком».

–ст.222 «Транспортные услуги» в сумме 0,8 тыс. руб. средства расходовались на оплату маршрутных листов работникам библиотеки.

–ст.223 «Коммунальные услуги» в сумме 7,5 тыс. руб. оплачивались согласно заключённым договорам с ООО «ЛР ТЭК» коммунальные услуги.

– –ст.310 «Увеличение стоимости основных средств» в сумме 2,6 тыс. руб. были куплены книги .

–ст.340 «Увеличение стоимости материальных запасов» в сумме 2,0 тыс. руб. приобретались   хозяйственные и канцелярские товары для нужд библиотеки .

По разделу 1001 –4910100-005 «Пенсионное обеспечение » по ст.263 «Пенсии, пособия, выплачиваемые организациями сектора государственного управления» средства расходовались на перечисление  доплат к пенсиям бывших работников местной администрации –муниципальных служащих согласно решения совета депутатов МО Кипенское сельское поселение от 09 марта 2007 г. №7  (4 чел.) (исполнение 75 %  плана или 32,2 тыс. руб.).

По разделу 1003-5053300-013 «Социальное обеспечение населения» по ст.290 «Прочие расходы» производились расходы на материальную помощь малоимущим жителям поселения согласно Положения, подарки малолетним узникам. Исполнение  составляет 38,6 тыс. руб. или 58 %  плана .Недовыполнение связано с недостаточным поступлением доходов в виде добровольных пожертвований от населения на эти цели.

 

По разделу 1105-5129700-900  «Другие вопросы в области физической культуры и спорта» запланированы расходы на проведение занятий с жителями поселения в спортивных секциях. В поселении заключен  договор со спортивным инструктором.

Расходы  производились:

по ст.226 «Прочие работы, услуги» на выплату заработной платы с начислениями по договору со спортинструктором (всего 44,9 тыс. руб.);

по ст.340 «Увеличение стоимости материальных запасов» приобретались хоз. товары для проведения спортивных мероприятий всего на сумму  51,8 тыс.руб.

Спортивных сооружений на территории поселения нет. Исполнение плана составило в целом 96,7 тыс. руб. или  58 %.

 

По разделу 1403-5210600-017 «Прочие межбюджетные трансферты общего характера» по ст.251 «Перечисления другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации» средства перечислялись в соответствии с  соглашением  второму уровню власти на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения , а именно, переданы комитету финансов администрации МО Ломоносовский муниципальный район полномочия по исполнению бюджета поселения и контролю за исполнением бюджета.(пп.1ст.14 131-ФЗ), исполнение 25 %  от  запланированного  на год (25,3 тыс. руб.)

 

На 01,04,2012 г. по поселению числится дебиторская задолженность на общую сумму 1 048,0 тыс. руб. Она складывается из просроченной задолженности по соц.найму ЗАО УК «Энергокомплектмонтаж» за 2009-2010 г.

Кредиторская задолженность на 01,04,2012 г. составляет 1 850,0 тыс. руб.

Она состоит :

-текущая задолженность по заработной плате с начислениями работникам администрации,  юристу  в совете депутатов, по договорам подряда за работу в общественной бане , дворникам, за ремонт дорог  по договору, спортинструктору, работникам библиотеки и Дома культуры на общую сумму 674,2 тыс. руб. Задолженность не является просроченной , срок выплаты заработной платы установлен на 05,04,2012 г.;

-задолженность перед ООО «ЛР ТЭК» за коммунальные услуги на общую сумму 92,2 руб., в том числе 44,8 тыс. руб. просроченная;

-задолженность перед ОАО «ПСК» за электроэнергию в сумме 3,9 руб. ;

-задолженность перед ФГУП«ЦентрИнформ» на сумму 8,1 тыс.руб. за услуги по передаче отчётности в электронном виде, документы на оплату поступили в конце отчётного периода , будут плачены в следующем квартале;

-просроченная задолженность перед ООО «Бизнесстройконтракт» на сумму 123,0 руб. за  кадастровую съёмку под жилыми домами, счета будут оплачены в течение года по мере увеличения ассигнований.

-задолженность перед ООО «Ихотел.Ру» 139,9 тыс. руб. за текущий ремонт муниципального жил. фонда;

-просроченная задолженность перед ЗАО «АЭФТ» на сумму 709,6 тыс. руб. за проектирование узлов учёта в многоквартирных домах,

-просроченная задолженность перед ООО «Балткранэнергострой» за ремонт уличного освещения на сумму 99,0 тыс. руб.

 

Среди причин образования кредиторской задолженности можно назвать то, что задолженность образовалась в связи с тем, что расчётные документы поступили в конце отчётного периода, просроченная задолженность объясняется  отсутствием утверждённого бюджета , ограниченным количеством средств на расчётном счёте в связи с недополучением доходов , она будет погашаться в течение года по мере поступления средств и увеличения ассигнований.

 

По резервному фонду в отчётном периоде средства не планировались и расходов не было.

Бюджетные кредиты (ссуды) юридическим лицам за анализируемый период по администрации не предоставлялись.

 

Зам. главы местной администрации:                                   Л.И.Шашукова

 

Гл. бухгалтер :                                                                       Л.Ю.Фомина